跨境電商出口收彙管理(lǐ)分析及建議(yì)
發布時(shí)間：2022-11-15 來(lái)源：申話(huà)服貿 作(zuò)者：申話(huà)服貿
跨境電子商務是指分屬不同關境的交易主體，通過電子商務平台達成交易,進行支付結算(suàn)，并通過跨境物流送達商品、完成交易的一種國際商業活動。近年來(lái)，我國跨境電子商務發展勢頭迅猛，據統計(jì)，2021年中國跨境電商市場規模達到(dào)14.2萬億元，較2017年增長了(le)76.18%，年均增速超過15%。在跨境電商交易中出口規模遠大(dà)于進口，2017年至2021年，跨境電商出口占比均超過75%。随着跨境電子商務的興起，針對(duì)其資金(jīn)流與貨物流不完全匹配的情況，如何對(duì)跨境電子商務出口收彙進行有效管理(lǐ)應是當前亟待研究的課題。
（一）通過阿裏巴巴境内電商平台買賣，由阿裏巴巴綜服企業代理(lǐ)出口收彙。阿裏巴巴注冊“E達通”綜服企業，企業在E達通注冊賬号，每年向阿裏巴巴平台支付一定年費，E達通爲阿裏巴巴平台企業提供“一站(zhàn)式”通關、報(bào)關、結彙、退稅、物流、金(jīn)融等外(wài)貿綜合服務，企業借助阿裏巴巴平台和(hé)境外(wài)買家簽訂合同，阿裏巴巴平台爲境外(wài)買家提供“信保訂單”業務，即境外(wài)買家通過平台下(xià)單後，先将貨款支付給阿裏巴巴第三方平台，境内企業收到(dào)訂單後開(kāi)始備貨并通過物流公司将商品運至境外(wài)客戶手中，并将裝箱單、提單、發票等郵寄給“E達通”進行代理(lǐ)報(bào)關。境外(wài)客戶确認收貨後，外(wài)彙資金(jīn)由阿裏巴巴平台賬戶轉入企業在“E達通”開(kāi)立的虛拟子賬戶，由“E達通”辦理(lǐ)結彙，将結彙人民币資金(jīn)支付給境内出口企業。境内出口企業收到(dào)人民币的周期大(dà)約在出口後15個工(gōng)作(zuò)日左右。
（二）企業借助境内阿裏巴巴平台宣傳産品，自(zì)主出口收彙。通過阿裏巴巴“E達通”辦理(lǐ)出口，企業回款時(shí)間長，出口退稅較慢，有時(shí)“E達通”代理(lǐ)的一家企業單證出現(xiàn)問題，還影響其他(tā)企業的出口退稅時(shí)間。因此，有進出口經營權的電商出口企業，選擇每年向阿裏巴巴平台繳納年費，隻爲通過阿裏巴巴平台，進行産品的宣傳、展示、推廣、詢盤，提升公司産品搜索量和(hé)點擊率，同時(shí)獲取境外(wài)客戶信息，了(le)解同行業産品價格信息。
（三）境内企業以一般貿易出口報(bào)關，通過境外(wài)亞馬遜平台銷售回款。境内企業注冊爲亞馬遜平台會(huì)員，通過平台銷售自(zì)己的産品。以一般貿易方式出口貨物到(dào)該企業在境外(wài)租賃的倉庫，然後再定期按銷售情況運至亞馬遜倉庫。線上(shàng)成交後，買方将資金(jīn)支付給亞馬遜平台，亞馬遜平台通過物流發貨至買方，買方收到(dào)貨款确認後，亞馬遜平台将資金(jīn)通過離岸賬戶彙至境内企業國内外(wài)彙賬戶。亞馬遜平台向境内企業收取服務貨、倉儲費、快(kuài)遞費等費用(yòng)。利用(yòng)境外(wài)平台銷售的優點是産品出口後，通過境外(wài)平台銷售，企業還可以賺取零售價和(hé)出口價之間的價差，企業利潤較高(gāo)。
（四）通過外(wài)貿綜服企業出口收彙。一般爲“一般貿易+跨境電商平台銷售+海外(wài)倉儲”模式，由綜服公司代理(lǐ)報(bào)關出口并收彙，出口收彙賬期一般爲3至6個月。
（一）境内賣家銀行賬戶直接收款。這(zhè)種模式是指跨境電商平台與境内賣家開(kāi)設賬戶的網上(shàng)銀行直連，境外(wài)買家通過平台對(duì)接的境外(wài)銀行或者支付機構的入口進行支付，貨款直接到(dào)達賣家的網上(shàng)銀行賬戶。視(shì)境内賣家綁定的賬戶不同，貨款可能(néng)進入賣家在境外(wài)銀行開(kāi)立的境外(wài)外(wài)彙賬戶、在境内銀行開(kāi)立的經常性外(wài)彙賬戶或是在獲批可進行人民币跨境支付業務許可的人民币賬戶。這(zhè)種模式下(xià)，電商平台需要分别對(duì)接不同的境内銀行和(hé)境外(wài)合作(zuò)銀行并取得其網銀系統的授權。
（二）通過第三方支付機構通道(dào)收款。這(zhè)種模式是指境内賣家通過跨境電商平台綁定的第三方支付機構爲通道(dào)進行跨境收款。第三方支付機構解決跨境電商平台單獨對(duì)接各銀行的難題，降低(dī)了(le)平台開(kāi)發成本以及平台使用(yòng)費率，爲用(yòng)戶提供了(le)更加友好(hǎo)的跨境支付操作(zuò)界面，而且可以在買家和(hé)賣家的交易中發揮貨款監管的作(zuò)用(yòng)，因此第三方支付機構通道(dào)是目前大(dà)多數的跨境電商出口平台上(shàng)境内賣家使用(yòng)的收款模式。
（三）跨境電商平台全球收款服務。這(zhè)種模式較爲典型是跨境電商平台亞馬遜的“全球收款服務”，賣家無須開(kāi)設外(wài)國銀行賬戶或第三方支付機構賬戶，即可使用(yòng)本地貨币接收全球付款，直接存入其國内銀行賬戶。這(zhè)種模式實際上(shàng)是跨境電商平台爲賣家提供綜合的收款和(hé)結彙服務。但(dàn)目前這(zhè)項服務的收費較高(gāo)，同時(shí)也(yě)可能(néng)涉及跨境支付業務試點的市場準入資格和(hé)平台資金(jīn)沉澱合規風(fēng)險問題，尚未得到(dào)普遍應用(yòng)。
（一）資金(jīn)流大(dà)于貨物流，有悖貨物貿易總量核查監管規則。以某商貿公司爲例，該企業在亞馬遜平台進行銷售。産品海關出口報(bào)關價格爲33美(měi)元/個，而該産品在美(měi)國亞馬遜平台銷售，零售價爲90美(měi)元/個。除了(le)付給亞馬遜平台服務費、倉儲費以及快(kuài)遞費等大(dà)約30美(měi)元，企業實際獲得60美(měi)元銷售收入需回流至國内。而企業出口報(bào)關價格爲33美(měi)元，造成資金(jīn)流與貨物流不匹配，有悖目前的貨物貿易資金(jīn)流與貨物流總量匹配核查監管規則。
（二）沉澱外(wài)彙資金(jīn)易産生信用(yòng)風(fēng)險。通過電商平台進行收彙、結彙，平台支付系統一般會(huì)規定相應的結算(suàn)周期，加上(shàng)電商平台開(kāi)展的各類“信保”業務，所産生的資金(jīn)在平台支付系統停留，因此不可避免地成爲沉澱資金(jīn)。國際貿易過程中，物流環節多，各種原因導緻的資金(jīn)在途時(shí)間長，如果電商平台的外(wài)彙沉澱資金(jīn)達到(dào)一定規模，可能(néng)産生支付風(fēng)險和(hé)信用(yòng)風(fēng)險。
（三）真實性審核難，存在異常資金(jīn)流動和(hé)洗錢(qián)風(fēng)險。電商支付系統以網絡爲基礎，提供代收彙、結彙業務，不對(duì)網上(shàng)交易雙方的貨物和(hé)價格真實性進行核實。買賣雙方可以通過制造虛假交易，便能(néng)在電商支付系統完成資金(jīn)分散轉移，達到(dào)逃避監管的目的。随着洗錢(qián)手法的日趨複雜(zá)化和(hé)專業化，一些(xiē)不法資金(jīn)可假借貿易背景，通過電子交易進行跨境轉移，使通過電商支付系統進行外(wài)彙資金(jīn)的洗錢(qián)也(yě)成爲可能(néng)。
（一）用(yòng)貨物貿易差異化管理(lǐ)思路監管跨境電子商務出口。對(duì)跨境電子商務，可以運用(yòng)貨物貿易差異化管理(lǐ)思路，對(duì)第三方支付機構實行單獨的監測管理(lǐ),适當提高(gāo)物流和(hé)資金(jīn)流數據不匹配的管理(lǐ)容忍度,同時(shí)不斷積累和(hé)豐富監測管理(lǐ)手段。
（二）加強平台支付管理(lǐ)，防範沉澱資金(jīn)信用(yòng)風(fēng)險。加強電商支付平台外(wài)币備用(yòng)金(jīn)專用(yòng)賬戶報(bào)備管理(lǐ)。對(duì)客戶外(wài)彙沉澱資金(jīn)與電商平台自(zì)有外(wài)彙資金(jīn)進行區(qū)分，避免因資金(jīn)沉澱産生的孳息歸屬争議(yì)問題，定期開(kāi)展對(duì)沉澱資金(jīn)的審計(jì)工(gōng)作(zuò)，确保沉澱資金(jīn)的安全，防範資金(jīn)風(fēng)險。建議(yì)參照貨物貿易外(wài)彙管理(lǐ)分類監管的原則,對(duì)第三方支付機構實行分類管理(lǐ)。
（三）加強準入和(hé)監測，發揮聯動作(zuò)用(yòng)，防範異常資金(jīn)流動。嚴格把控市場準入，從(cóng)經營資格、業務範圍、外(wài)彙政策監管等方面建立電商支付系統準入、退出機制。要求電商平台對(duì)企業定期開(kāi)展資質評估，對(duì)訂單、合同、發票等交易資料的真實性定期開(kāi)展審核，并向外(wài)彙管理(lǐ)部門(mén)提交審核報(bào)告。建立跨境電商聯合監管機制，加強外(wài)彙、海關、稅務、工(gōng)商部門(mén)聯動，形成監管合力，實現(xiàn)數據共享，提升聯動監管效果。
跨境電商出口收彙一般流程
（一）通過阿裏巴巴境内電商平台買賣，由阿裏巴巴綜服企業代理(lǐ)出口收彙。阿裏巴巴注冊“E達通”綜服企業，企業在E達通注冊賬号，每年向阿裏巴巴平台支付一定年費，E達通爲阿裏巴巴平台企業提供“一站(zhàn)式”通關、報(bào)關、結彙、退稅、物流、金(jīn)融等外(wài)貿綜合服務，企業借助阿裏巴巴平台和(hé)境外(wài)買家簽訂合同，阿裏巴巴平台爲境外(wài)買家提供“信保訂單”業務，即境外(wài)買家通過平台下(xià)單後，先将貨款支付給阿裏巴巴第三方平台，境内企業收到(dào)訂單後開(kāi)始備貨并通過物流公司将商品運至境外(wài)客戶手中，并将裝箱單、提單、發票等郵寄給“E達通”進行代理(lǐ)報(bào)關。境外(wài)客戶确認收貨後，外(wài)彙資金(jīn)由阿裏巴巴平台賬戶轉入企業在“E達通”開(kāi)立的虛拟子賬戶，由“E達通”辦理(lǐ)結彙，将結彙人民币資金(jīn)支付給境内出口企業。境内出口企業收到(dào)人民币的周期大(dà)約在出口後15個工(gōng)作(zuò)日左右。
（二）企業借助境内阿裏巴巴平台宣傳産品，自(zì)主出口收彙。通過阿裏巴巴“E達通”辦理(lǐ)出口，企業回款時(shí)間長，出口退稅較慢，有時(shí)“E達通”代理(lǐ)的一家企業單證出現(xiàn)問題，還影響其他(tā)企業的出口退稅時(shí)間。因此，有進出口經營權的電商出口企業，選擇每年向阿裏巴巴平台繳納年費，隻爲通過阿裏巴巴平台，進行産品的宣傳、展示、推廣、詢盤，提升公司産品搜索量和(hé)點擊率，同時(shí)獲取境外(wài)客戶信息，了(le)解同行業産品價格信息。
（三）境内企業以一般貿易出口報(bào)關，通過境外(wài)亞馬遜平台銷售回款。境内企業注冊爲亞馬遜平台會(huì)員，通過平台銷售自(zì)己的産品。以一般貿易方式出口貨物到(dào)該企業在境外(wài)租賃的倉庫，然後再定期按銷售情況運至亞馬遜倉庫。線上(shàng)成交後，買方将資金(jīn)支付給亞馬遜平台，亞馬遜平台通過物流發貨至買方，買方收到(dào)貨款确認後，亞馬遜平台将資金(jīn)通過離岸賬戶彙至境内企業國内外(wài)彙賬戶。亞馬遜平台向境内企業收取服務貨、倉儲費、快(kuài)遞費等費用(yòng)。利用(yòng)境外(wài)平台銷售的優點是産品出口後，通過境外(wài)平台銷售，企業還可以賺取零售價和(hé)出口價之間的價差，企業利潤較高(gāo)。
（四）通過外(wài)貿綜服企業出口收彙。一般爲“一般貿易+跨境電商平台銷售+海外(wài)倉儲”模式，由綜服公司代理(lǐ)報(bào)關出口并收彙，出口收彙賬期一般爲3至6個月。
跨境電商出口收彙回流渠道(dào)分析
（二）通過第三方支付機構通道(dào)收款。這(zhè)種模式是指境内賣家通過跨境電商平台綁定的第三方支付機構爲通道(dào)進行跨境收款。第三方支付機構解決跨境電商平台單獨對(duì)接各銀行的難題，降低(dī)了(le)平台開(kāi)發成本以及平台使用(yòng)費率，爲用(yòng)戶提供了(le)更加友好(hǎo)的跨境支付操作(zuò)界面，而且可以在買家和(hé)賣家的交易中發揮貨款監管的作(zuò)用(yòng)，因此第三方支付機構通道(dào)是目前大(dà)多數的跨境電商出口平台上(shàng)境内賣家使用(yòng)的收款模式。
（三）跨境電商平台全球收款服務。這(zhè)種模式較爲典型是跨境電商平台亞馬遜的“全球收款服務”，賣家無須開(kāi)設外(wài)國銀行賬戶或第三方支付機構賬戶，即可使用(yòng)本地貨币接收全球付款，直接存入其國内銀行賬戶。這(zhè)種模式實際上(shàng)是跨境電商平台爲賣家提供綜合的收款和(hé)結彙服務。但(dàn)目前這(zhè)項服務的收費較高(gāo)，同時(shí)也(yě)可能(néng)涉及跨境支付業務試點的市場準入資格和(hé)平台資金(jīn)沉澱合規風(fēng)險問題，尚未得到(dào)普遍應用(yòng)。
跨境電商管理(lǐ)需要關注之處
（一）資金(jīn)流大(dà)于貨物流，有悖貨物貿易總量核查監管規則。以某商貿公司爲例，該企業在亞馬遜平台進行銷售。産品海關出口報(bào)關價格爲33美(měi)元/個，而該産品在美(měi)國亞馬遜平台銷售，零售價爲90美(měi)元/個。除了(le)付給亞馬遜平台服務費、倉儲費以及快(kuài)遞費等大(dà)約30美(měi)元，企業實際獲得60美(měi)元銷售收入需回流至國内。而企業出口報(bào)關價格爲33美(měi)元，造成資金(jīn)流與貨物流不匹配，有悖目前的貨物貿易資金(jīn)流與貨物流總量匹配核查監管規則。
（二）沉澱外(wài)彙資金(jīn)易産生信用(yòng)風(fēng)險。通過電商平台進行收彙、結彙，平台支付系統一般會(huì)規定相應的結算(suàn)周期，加上(shàng)電商平台開(kāi)展的各類“信保”業務，所産生的資金(jīn)在平台支付系統停留，因此不可避免地成爲沉澱資金(jīn)。國際貿易過程中，物流環節多，各種原因導緻的資金(jīn)在途時(shí)間長，如果電商平台的外(wài)彙沉澱資金(jīn)達到(dào)一定規模，可能(néng)産生支付風(fēng)險和(hé)信用(yòng)風(fēng)險。
（三）真實性審核難，存在異常資金(jīn)流動和(hé)洗錢(qián)風(fēng)險。電商支付系統以網絡爲基礎，提供代收彙、結彙業務，不對(duì)網上(shàng)交易雙方的貨物和(hé)價格真實性進行核實。買賣雙方可以通過制造虛假交易，便能(néng)在電商支付系統完成資金(jīn)分散轉移，達到(dào)逃避監管的目的。随着洗錢(qián)手法的日趨複雜(zá)化和(hé)專業化，一些(xiē)不法資金(jīn)可假借貿易背景，通過電子交易進行跨境轉移，使通過電商支付系統進行外(wài)彙資金(jīn)的洗錢(qián)也(yě)成爲可能(néng)。
政策建議(yì)
（一）用(yòng)貨物貿易差異化管理(lǐ)思路監管跨境電子商務出口。對(duì)跨境電子商務，可以運用(yòng)貨物貿易差異化管理(lǐ)思路，對(duì)第三方支付機構實行單獨的監測管理(lǐ),适當提高(gāo)物流和(hé)資金(jīn)流數據不匹配的管理(lǐ)容忍度,同時(shí)不斷積累和(hé)豐富監測管理(lǐ)手段。
（二）加強平台支付管理(lǐ)，防範沉澱資金(jīn)信用(yòng)風(fēng)險。加強電商支付平台外(wài)币備用(yòng)金(jīn)專用(yòng)賬戶報(bào)備管理(lǐ)。對(duì)客戶外(wài)彙沉澱資金(jīn)與電商平台自(zì)有外(wài)彙資金(jīn)進行區(qū)分，避免因資金(jīn)沉澱産生的孳息歸屬争議(yì)問題，定期開(kāi)展對(duì)沉澱資金(jīn)的審計(jì)工(gōng)作(zuò)，确保沉澱資金(jīn)的安全，防範資金(jīn)風(fēng)險。建議(yì)參照貨物貿易外(wài)彙管理(lǐ)分類監管的原則,對(duì)第三方支付機構實行分類管理(lǐ)。
（三）加強準入和(hé)監測，發揮聯動作(zuò)用(yòng)，防範異常資金(jīn)流動。嚴格把控市場準入，從(cóng)經營資格、業務範圍、外(wài)彙政策監管等方面建立電商支付系統準入、退出機制。要求電商平台對(duì)企業定期開(kāi)展資質評估，對(duì)訂單、合同、發票等交易資料的真實性定期開(kāi)展審核，并向外(wài)彙管理(lǐ)部門(mén)提交審核報(bào)告。建立跨境電商聯合監管機制，加強外(wài)彙、海關、稅務、工(gōng)商部門(mén)聯動，形成監管合力，實現(xiàn)數據共享，提升聯動監管效果。
上(shàng)一篇：
加快(kuài)推動新業态新模式建設，持續優化對(duì)跨境電商的支持政策
下(xià)一篇：
跨境電商顯示巨大(dà)市場活力
